El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es una herramienta que permite a los trabajadores en Chile ahorrar de manera adicional para su jubilación, ofreciendo beneficios tributarios significativos. Este mecanismo es especialmente útil para quienes desean aumentar su pensión, compensar períodos sin cotización o adelantar su jubilación.
¿Cómo funciona el APV?
El APV permite a los individuos realizar aportes voluntarios sobre sus cotizaciones previsionales obligatorias. Estos aportes pueden ser de diferentes montos, dependiendo de la capacidad de ahorro de cada persona. Por ejemplo, se puede optar por ahorrar $20.000, $50.000 o $100.000 mensuales, según lo que se estime conveniente.
El dinero aportado se invierte, generando rentabilidad a lo largo del tiempo. A diferencia de un ahorro común, el APV cuenta con incentivos fiscales, lo que lo hace atractivo para quienes buscan mejorar su situación financiera en la jubilación.
Régimen A y Régimen B
Existen dos regímenes tributarios para el APV, cada uno con características distintas:
- Régimen A: Ofrece una bonificación fiscal del 15% sobre el ahorro, con un límite de 6 UTM anuales. Este régimen es ideal para quienes tienen una tasa de impuesto a la renta baja.
- Régimen B: Permite rebajar los aportes de la base imponible para el cálculo del impuesto a la renta. Es más beneficioso para quienes enfrentan una alta tasa de impuesto, aunque no ofrece la bonificación del régimen A.
Es importante que los trabajadores elijan el régimen adecuado según su situación tributaria y sus objetivos de ahorro. Además, la Superintendencia de Pensiones permite alternar entre ambos regímenes para diferentes aportes, con un límite total de 600 UF por año calendario.
Consideraciones al contratar un APV
Antes de optar por un APV, es esencial evaluar:
- El monto que se puede ahorrar mensualmente.
- La institución donde se contratará el APV (AFP, bancos, compañías de seguros, etc.).
- El nivel de riesgo que se está dispuesto a asumir.
Los recursos del APV están destinados a ser utilizados en la jubilación, por lo que retirar dinero antes de pensionarse puede implicar la pérdida de beneficios tributarios. En el régimen A, se pierde proporcionalmente la bonificación fiscal al retirar fondos anticipadamente, mientras que en el régimen B se aplican las normativas tributarias correspondientes.
APV vs. Cuenta 2
Es importante no confundir el APV con la Cuenta 2, que es una cuenta de ahorro voluntario más flexible, permitiendo hasta 24 giros al año. Mientras que el APV está diseñado para mejorar la pensión con beneficios fiscales, la Cuenta 2 se orienta más hacia el ahorro voluntario y la disponibilidad de fondos.
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